Il candidato presidenziale repubblicano, l’ex presidente Donald Trump, partecipa a una manifestazione sul luogo del tentativo di omicidio contro di lui a luglio, a Butler, Pennsylvania, il 5 ottobre 2024.
Brian Snyder | Reuters
Non è chiaro quali disposizioni del TCJA, se presenti, potrebbero essere estese dal Congresso, in particolare con il controllo incerto del Senato, della Digicam e della Casa Bianca.
Nel frattempo, alcuni consulenti finanziari hanno avviato la pianificazione fiscale per i clienti che potrebbero essere interessati. Ecco alcune delle loro strategie chiave.
La pianificazione patrimoniale è un “grande obiettivo”
Attualmente, ai sensi del TCJA, è prevista un'esenzione dalle imposte sulle successioni e sulle donazioni significativamente più elevata consente trasferimenti esentasse dai ricchi americani alla generazione successiva.
Nel 2024, l’esenzione dall’imposta sulla successione vitalizia e sulle donazioni ammonta a 13,61 milioni di dollari per gli individui o a 27,22 milioni di dollari per le coppie sposate. L’anno prossimo, story limite si adeguerà all’inflazione prima di ridursi di circa la metà dopo il 2025 se il Congresso non estenderà la disposizione.
I trasferimenti superiori a tali soglie potrebbero essere soggetti a un'aliquota fiscale massima del 40%.
“Questo è stato davvero un grande obiettivo per noi”, ha affermato il pianificatore finanziario certificato Peter Traphagen Jr., amministratore delegato di Gruppo finanziario Traphagen a Oradell, nel New Jersey, che si è classificato al nono posto nella classifica della CNBC Elenco FA 100 del 2024.
Le strategie di pianificazione patrimoniale sfruttano le esenzioni per rimuovere beni dal patrimonio durante la vita. Tuttavia, le tecniche variano da famiglia a famiglia a seconda del livello di ricchezza, degli obiettivi, dell’aspettativa di vita e di altri fattori.
I piani possono comportare belief, donazioni ai beneficiari, pagamenti diretti a istituti di istruzione o fornitori di servizi sanitari, finanziamenti a Piano di risparmio universitario 529 e altre tattiche, ha affermato Shea Abernethy, un rappresentante di un consulente per gli investimenti con sede a Winston-Salem, nella Carolina del Nord.
“Una volta che è fuori dal tuo patrimonio, non guadagna interessi o capitalizzazione”, ha detto Abernethy, che è anche responsabile della conformità per Consulenti per gli investimenti di Salemche si è guadagnato il posto n. 8 nella lista FA 100.
“Accelerare il reddito” prima degli aumenti delle tasse
Alcuni consulenti stanno anche pianificando livelli più alti scaglioni di imposta federale sul reddito dopo il 2025.
Senza modifiche da parte del Congresso, le fasce torneranno ai livelli del 2017, passando al 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% e 39,6%.
“Stiamo esaminando strategie per accelerare il reddito nelle fasce più basse adesso”, ha affermato Samantha Pahlow, presidente della gestione patrimoniale di Ferguson Wellman Capital Administration a Portland, nell'Oregon. L'azienda si è classificata al 10° posto nell'elenco FA 100.
Advert esempio, ciò potrebbe includere la creazione di un conto pensionistico individuale Roth conversioni o riconoscere prima il reddito d’impresa, ha detto.
Anche le imprese di passaggio come imprese individuali, società di persone o società di capitali potrebbero voler accelerare il reddito per sfruttare il 20% detrazione qualificata del reddito d'impresache potrebbe anche tramontare dopo il 2025, ha affermato Traphagen.
Prendi in considerazione il “differimento delle detrazioni”
Al momento delle imposte, i dichiaranti richiedono la detrazione commonplace o le detrazioni totali dettagliate, a seconda di quale sia maggiore. Dopo il 2025, è più probabile che specifichino i dettagli, se la detrazione commonplace viene dimezzata.
Per il 2024, la detrazione commonplace è di 14.600 dollari per i contribuenti single e di 29.200 dollari per le coppie sposate che presentano la dichiarazione congiunta. Ciò significa che la maggior parte dei dichiaranti non richiederà agevolazioni fiscali dettagliate come la detrazione doni di beneficenzaspese mediche e tasse statali e localidicono gli esperti.
Ma con una detrazione commonplace inferiore prevista per il 2026, potresti considerare di “differire le detrazioni”, come una donazione in beneficenza, ha affermato Pahlow.
